Не подали форму № 20-ОПП: есть ли сроки давности для применения штрафа?

Предприятие забыло подать форму № 20-ОПП с информацией об одном из объектов налогообложения. Нарушение было допущено еще до введения карантина. Могут ли сейчас, в период карантина, оштрафовать за такое нарушение? Есть ли срок давности для применения штрафа за это нарушение? Вы спрашивали — мы...

Елена Кантерман

13.05.2021 495 0 0

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли отражать в декларации по НДС приобретения по чеку на сумму больше 240 грн?

Без оформления налоговой накладной был приобретен товар на сумму, превышающую 240 грн (с НДС). Имеется чек РРО, подтверждающий факт и сумму покупки. Нужно ли отражать эту операцию в строке 10.4 декларации? Отчетность Без оформления налоговой накладной был приобретен товар на сумму, превышающую 240 ...

20.05.2021 392 0 0

Учет, налоги и отчетность

Ошибка в ИНН контрагента: как исправить и что отражать в декларации и приложениях?

Вопросы, которые будут рассмотрены: как оформить расчет корректировки (далее – РК) для исправления ИНН покупателя в налоговой накладной (далее – НН); нужно ли отражать в декларации этот РК и НН с правильным ИНН; если ошибка в ИНН покупателя была допущена до 01.03.21 г., а обнаружена...

20.05.2021 345 0 0

Учет, налоги и отчетность

Программное обеспечение дополнено новыми функциями: облагаются ли такие услуги НДС?

Мы приобрели программное обеспечение (далее – ПО), а потом еще заключили договор с разработчиком, согласно которому возможности ПО расширяются (появляется возможность обработки дополнительных показателей). Является ли данная услуга объектом обложения НДС? ПО Мы приобрели программное обеспечен...

20.05.2021 196 0 0

Учет, налоги и отчетность

Объединенная отчетность по ЕСВ и НДФЛ: отвечаем на вопросы

Что изменилось? С 01.04.21 г. стартовала подача новой отчетной формы – объединенного отчета по ЕСВ и НДФЛ (далее – расчет). Сейчас бухгалтеры заполняют расчет за I квартал. И сразу же у них появилось множество вопросов. На самые популярные из них ответим сегодня в консультации. Что измен...

14.04.2021 1564 0 4

Учет, налоги и отчетность

Как стать на учет по неосновному месту учета

Предприятие взяло в аренду офисное помещение, которое находится на территории другой административно-территориальной единицы, нежели главный офис предприятия. Каким образом и в какие сроки следует уведомить об этом событии налоговый орган? Вы спрашивали — мы отвечаем про: отношения с работника...

13.05.2021 124 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как единщику второй группы получить справку о доходах

Предприниматель – плательщик единого налога второй группы хочет получить справку о доходах за период с 1 января 2019 года по 31 марта 2021 года. Что ему для этого надо сделать? А сколько времени придется дожидаться ответа? Вы спрашивали — мы отвечаем про: отношения с работниками, учет О...

13.05.2021 152 0 0

Учет, налоги и отчетность

Плательщик налога на прибыль подает декларацию только по итогам года: как определить сумму налога в промежуточной финотчетности?

Наше предприятие в 2021 году относится к категории малых (согласно ч. 2 ст. 2 Закона от 16.07.99 г. № 996-XIV). При этом декларацию по налогу на прибыль мы должны подать только по итогам этого отчетного года (объем дохода за 2020 год не превысил 40 млн грн). Как при составлении финотчетности за I кв...

13.05.2021 149 0 0

Учет, налоги и отчетность

Резидент заплатил нерезиденту за юридические услуги: нужно ли отражать эту выплату в приложении ПН к декларации?

Наше предприятие в апреле 2021 года перечислило нерезиденту платеж за оказанные юридические услуги. Возникли следующие вопросы: 1. Нужно ли было удерживать налог из такого дохода нерезидента при его выплате? 2. Надо ли отражать сумму выплаченного дохода в приложении ПН к декларации по налогу на пр...

13.05.2021 515 0 0

Учет, налоги и отчетность

Можно ли применить сокращенный срок налоговой амортизации для улучшений арендованного имущества?

Предприятие – плательщик налога прибыль, которое обязано корректировать финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК), пользуется зданием склада на условиях операционной аренды. В марте 2021 года предприятие завершило капитальный ремонт складских поме...

13.05.2021 93 0 0

Учет, налоги и отчетность

Плательщик не ведет налоговый учет ОС: может ли он признать расходы на амортизацию дооценки помещения?

Предприятие – плательщик налога на прибыль не обязано применять корректировки финрезультата на разницы из разд. III Налогового кодекса (далее – НК). У предприятия есть на балансе офисное помещение. В мае 2021 года была проведена дооценка этого помещения, а с июня его амортизация будет на...

13.05.2021 93 0 0

Учет, налоги и отчетность

Нужно ли отражать сумму ликвидационной стоимости ОС в приложении АМ к декларации по налогу на прибыль?

Предприятие – плательщик налога на прибыль в 2021 году корректирует финрезультат на разницы, предусмотренные разд. III Налогового кодекса (далее – НК). В марте этого года предприятием был введен в эксплуатацию производственный объект основных средств (далее – ОС). Первоначальная ст...

13.05.2021 244 0 0

Учет, налоги и отчетность

Продажа корпоративных прав: каковы особенности налогообложения этой операции?

Предприятие, владеющее долей в уставном капитале ООО, приняло решение продать свои корпоративные права (учитываются на субсчете 143 «Инвестиции несвязанным сторонам») физлицу. К каким учетным особенностям нужно быть готовым предприятию, которое является плательщиком НДС и корректирует фи...

13.05.2021 297 0 0

Учет, налоги и отчетность

Часть прибыли предприятия направлена на выплату дивидендов, а часть – на увеличение УК: как это отразить в декларации?

Чистая прибыль предприятия за 2020 год составила 400 000 грн. В апреле 2021 года согласно решению общего собрания участников эта сумма была распределена следующим образом: 100 000 грн – на выплату дивидендов участникам, 300 000 грн – на увеличение уставного капитала (далее – УК). П...

13.05.2021 106 0 1

Учет, налоги и отчетность

Предприятие выплатило работнику помощь на лечение: какими будут налоговые последствия?

Предприятие (доход за 2020 год – более 40 млн грн) в мае 2021 года предоставило работнику помощь на лечение. Сумма помощи была перечислена на зарплатную карточку работника. Попадет ли сумма такой помощи в расходы предприятия в налоговом учете? И как эта сумма будет облагаться НДФЛ, военным сбо...

13.05.2021 439 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как погасить недоплату и штраф по УР за счет отрицательного значения в декларации

Ситуация. В декларации по НДС за март 2021 года предприятием был завышен на 300 000 грн налоговый кредит. Причина ошибки: налоговая накладная (далее – НН), оформленная в марте, была несвоевременно зарегистрирована в ЕРНН, а значит, сумму налога из этой НН следовало отразить в декларации начина...

06.05.2021 312 0 0

Учет, налоги и отчетность

Ошибка резидента, или Как отразить нерезидентский налог, доначисленный за 2020 год

Ситуация. Предприятие – плательщик налога на прибыль в марте 2020 года начислило дивиденды в сумме 6 000 000 грн своему единственному участнику – резиденту Кипра (юрлицу). Согласно пп. 141.4.1 и 141.4.2 Налогового кодекса (далее – НК), при выплате дивидендов из их суммы был удержан...

06.05.2021 179 0 1

Учет, налоги и отчетность

Решение суда есть – ГНС не регистрирует налоговую накладную: что делать плательщику НДС

Ситуация. Немало плательщиков НДС столкнулись с проблемой регистрации налоговых накладных/расчетов корректировки (далее – НН/РК) после получения победного решения суда. Казалось бы, решение суда, которое вступило в законную силу, раскрывает все возможности для восстановления регистрации НН, но...

28.04.2021 227 0 0

Учет, налоги и отчетность

Заблокирована ошибочная НН: как действовать плательщику НДС

Суть проблемы. На практике плательщики НДС частенько оформляют налоговую накладную (далее – НН) ошибочно. Например, на дату второго события или же на операцию, которой вообще не было (неправильно указаны реквизиты договора или наименование контрагента). И после отправки на регистрацию в ЕРНН п...

28.04.2021 542 0 1

Учет, налоги и отчетность

Причины блокировки НН/РК: как их избежать

В статье вы найдете ответы на вопросы: по каким критериям плательщика признают рисковым и как избавиться от статуса рискового; в чем суть критериев рисковости операций и можно ли уйти от риска; поможет ли соответствие признакам безусловной регистрации избежать блокировки отрицательного расчета ...

28.04.2021 1423 0 3

Налоги и отчетность