Как списать безнадежную дебиторскую задолженность, если срок ее списания наступил в прошлом году

На балансе малого предприятия на субсчете 361 «Расчеты с отечественными покупателями» числится задолженность покупателя за отгруженный товар. В ходе годовой инвентаризации в декабре 2019 года было выявлено, что срок исковой давности такой задолженности истек еще в октябре 2018 года. Резе...

O Ольга Папинова

14.02.2020 5389 0 1

Учет, налоги и отчетность

Базовый отчетный период в годовой декларации, если доход за 2019 год меньше 20 млн грн

Практическая ситуация Доход предприятия за 2018 год превысил 20 млн грн, поэтому в 2019 году отчетность по налогу на прибыль подавалась контролирующему органу ежеквартально. По итогам 2019 года доход предприятия оказался меньше 20 млн грн. Какой базовый период следует отметить в поле 2 декларации п...

14.02.2020 1198 0 0

Учет, налоги и отчетность

Что изменится в работе предпринимателей и других самозанятых лиц в 2020 году

Законопроект от 30.08.19 г. № 1210 предусматривает ряд изменений в работе предпринимателей, применяющих как общую, так и упрощенную систему налогообложения, и других самозанятых лиц. В целом изменения направлены на упрощение работы физлиц, занимающихся бизнесом. Рассмотрим подробнее основные из...

21.02.2020 2700 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как отразить в учете и отчетности выплату дивидендов резидентам

Дивиденды: правила и примеры Ситуация. Наше предприятие (ООО) является обычным плательщиком налога на прибыль и НДС. В марте этого года собственники предприятия (юрлицо и физлицо, оба – резиденты Украины) приняли решение направить прибыль, полученную в 2019 году, на выплату дивидендов. Какими ...

06.04.2020 1219 0 1

Учет, налоги и отчетность

Налог на украинские доходы нерезидентов: что нового

Налоговые новации в декларации по налогу на прибыль Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Акценты этой статьи: новые старые плательщики налога на доход нерезидента и новые виды налогооблагаемых доходов с 23 мая 2020 года; порядок расчета и декларирования налога в случаях, когда доход...

18.06.2020 1526 0 1

Учет, налоги и отчетность

В НК увеличен стоимостный критерий для основных средств: как вести учет налога на прибыль

Налоговые новации в декларации по налогу на прибыль Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Акценты этой статьи: как изменился стоимостный критерий для признания основных средств (далее – ОС) в налоговом учете; выиграют ли плательщики налога на прибыль от увеличения стоимостного к...

18.06.2020 570 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как применять новый доходный критерий для корректировки финрезультата в 2020 году?

Налоговые новации в декларации по налогу на прибыль Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Акценты этой статьи: в каком размере установлен новый критерий дохода для применения разниц; как применять критерий в 2020 году плательщикам с различным уровнем дохода; как поступить, если отказ...

18.06.2020 1054 0 1

Учет, налоги и отчетность

Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2020 года: обновленные правила подачи

Налоговые новации в декларации по налогу на прибыль Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Акценты этой статьи: кто обязан подать декларацию по налогу на прибыль (далее – декларация) по итогам полугодия; какие новшества введены для сельхозпредприятий; по каким правилам постоянны...

18.06.2020 2633 0 4

Учет, налоги и отчетность

Доходный лимит увеличен с 20 до 40 млн грн: переходные правила

Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! С 23.05.20 г. вступили в силу изменения в Налоговый кодекс (далее –НК), касающиеся, в том числе, и налога на прибыль. А именно лимит годового дохода стал 40 млн грн вместо 20. Рассмотрим подробно, на что это влияет и с какого периода можно уже ор...

15.06.2020 20176 0 4

Учет, налоги и отчетность

Налоговая реформа в действии

Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! 22 мая 2020 года в газете «Голос України» был опубликован Закон от 16.01.20 г. № 466-IX «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно усовершенствования администрирования налогов, устранения технических и логических не...

28.05.2020 2768 0 9

Учет, налоги и отчетность

Госдивиденды-2019: как отчитаться по новым правилам

Ситуация. Согласно Закону от 21.09.06 г. № 185-V (далее – Закон № 185) наше предприятие обязано перечислить в бюджет госдивиденды за 2019 год. У нас возник вопрос: должны ли мы в свете последних изменений, внесенных в Налоговый кодекс (далее – НК) и Закон № 185, отчитаться о начислении т...

04.06.2020 353 0 0

Учет, налоги и отчетность

Земельный налог для единщиков: как отчитываться с 1 июля

Налоговая реформа – 2020: изучаем вместе! Ситуация. Законом от 16.01.20 г. № 466-IX (далее – Закон № 466) в Налоговый кодекс (далее – НК) внесены изменения, согласно которым с 1 июля текущего года плательщиков единого налога (далее – ЕН) первой – третьей групп о...

04.06.2020 17713 0 7

Учет, налоги и отчетность

Блокировка минусовых РК на неплательщика: как доказать право на уменьшение НДС

В последнее время работа СМКОР добавляет хлопот бухгалтерам. И дело не только в «зависших» на регистрации налоговых накладных (далее – НН), но и в блокировке, казалось бы, безобидных документов – расчетов корректировки (далее – РК) на уменьшение для покупателей-неплател...

05.06.2020 3473 0 2

Учет, налоги и отчетность

Как исправлять ошибки в налоговых накладных

Акценты этой статьи: как исправить ошибки, которые были допущены поставщиком в обязательных и необязательных реквизитах налоговой накладной (далее – НН); когда поставщик отражает налоговые обязательства, а покупатель имеет право отразить налоговый кредит на основании НН, выписанных с ошибк...

20.05.2016 34980 0 3

Учет, налоги и отчетность

Налоговые накладные: реквизиты, сроки регистрации, штрафы

Эта консультация поможет всем плательщикам НДС заполнить налоговые накладные (далее – НН), а также разъяснит, в каких случаях применяются штрафные санкции за их несвоевременную регистрацию. Порядок заполнения НН НН оформляет только плательщик НДС. Он может делегировать право составления НН с...

25.01.2018 21093 2 3

Учет, налоги и отчетность

Изменилась номенклатура товаров: составляем РК

Рассмотрим, на какую дату и как оформить расчет корректировки (далее – РК) к налоговой накладной (далее – НН) в случаях, когда номенклатура изменилась после предоплаты и поставки. Изменение номенклатуры после предоплаты На дату получения предоплаты от покупателя поставщик составил НН н...

24.04.2018 2419 0 1

Учет, налоги и отчетность

РК при изменении цены товара (услуги) после предоплаты

При изменении цены после предоплаты нужно выписывать расчет корректировки (далее – РК). Ведь главное условие оформления РК, установленное п. 192.1 НК, соблюдается: сумма компенсации за товар или услугу при уменьшении или увеличении цены, произошедшем после выписки налоговой накладной (далее &n...

24.04.2018 7922 0 3

Учет, налоги и отчетность

Составляем РК при возврате товара

Из статьи вы узнаете, как оформить расчет корректировки (далее – РК) в случае возврата товара и как отразить результаты корректировки в декларации по НДС (далее – декларация). Когда составляют РК Возврат товара – одно из оснований для проведения корректировки налоговых обязательс...

24.04.2018 5712 0 2

Учет, налоги и отчетность

Итоговая акцизная накладная: когда и как составлять

Хотя с итоговой акцизной накладной (далее – АН) дело имеет ограниченный круг плательщиков топливного акциза, важность ее правильного составления никто не подвергает сомнению. Рассмотрим, кому можно или нужно составлять такой документ и как это сделать без ошибок. Когда составляют итоговую АН ...

25.05.2020 394 0 0

Учет, налоги и отчетность

Как не ошибиться в реквизитах электронного НДС-счета

Суть ошибки. Для увеличения лимита регистрации плательщик НДС должен перечислить деньги на электронный НДС-счет в системе электронного администрирования (далее – СЭА). Однако на практике бывает, что плательщики НДС вместо электронного счета перечисляют деньги на бюджетный НДС-счет. В этом случ...

07.05.2020 2262 0 1

Налоги и отчетность