Ошибка в наименовании контрагента в НН: будет ли право на налоговый кредит у покупателя?

Практическая ситуация При оформлении налоговой накладной (далее – НН) плательщик допустил ошибки в наименовании контрагента, при этом индивидуальный налоговый номер (далее – ИНН) указан правильно. Можно ли на основании такой НН отражать налоговый кредит? Или необходимо исправлять ошибк...

Зинаида Омельницкая

11.10.2023 89 0 0

Налогообложение

Директор предоставляет свой автомобиль в пользование предприятию бесплатно: нужно ли подавать форму № 20-ОПП?

Баланс-Агро № 40 от 3 октября 2023 года Практическая ситуация Предприятие использует личный автомобиль директора в своей хоздеятельности (с директором заключили договор ссуды). Поскольку ссуда – это бесплатное пользование, возникли сомнения, нужно ли уведомлять об этом факте орган ГНС путем ...

02.10.2023 240 0 0

Налогообложение

Предоплата возвращается по истечении 1 095 дней: как поставщику и покупателю откорректировать НДС

Баланс-Агро № 40 от 3 октября 2023 года Ситуация. Покупатель перечислил поставщику плату за товар в 2019 году. Однако поставщик так и не поставил продукцию и в сентябре 2023 года вернул сумму предоплаты покупателю. Вопрос. Как поставщик может откорректировать налоговые обязательства по НДС (далее...

02.10.2023 75 0 0

Налогообложение

Автоматическое разблокирование НН/РК: в какой срок должна быть принята Таблица?

Баланс-Агро № 40 от 3 октября 2023 года Ситуация. Налоговая накладная (далее – НН) была составлена 28.07.2023, отправлена на регистрацию в ЕРНН 07.08.2023 и заблокирована. Решение об учете Таблицы данных налогоплательщика (далее – Таблицы) было получено 08.09.2023. Вопрос. Подпадает ли...

02.10.2023 154 0 0

Налогообложение

Физлицо не согласно с расчетом МНО, который осуществил налоговый орган: что делать дальше?

Баланс-Агро № 39 от 26 сентября 2023 года Как известно, физлицам, являющимся собственниками или пользователями сельскохозяйственных угодий, минимальное налоговое обязательство (далее – МНО) рассчитывает орган ГНС. В этой статье на примере двух ситуаций мы расскажем, как действовать физлицу, е...

25.09.2023 173 0 0

Налогообложение

Ошибочный перевод средств контрагенту: как вернуть деньги?

Баланс-Агро № 39 от 26 сентября 2023 года Ситуация. Предприятие имеет несколько контрагентов. Совершая очередной платеж, случайно перевели средства другому контрагенту. Можно ли вернуть деньги так, чтобы не было налоговых последствий? О чем статья? Мы рассмотрим процедуру возврата ошибочно перечис...

25.09.2023 104 0 0

Налогообложение

Будет ли штраф за нерегистрацию заблокированных НН/РК?

Баланс-Агро № 39 от 26 сентября 2023 года Почему возник вопрос? В ОИР (категория 101.27) появилось разъяснение, в котором налоговики указали, что к плательщику НДС применяются штрафные санкции за нерегистрацию в Едином реестре налоговых накладных (далее – ЕРНН) налоговой накладной/расчета кор...

25.09.2023 190 0 0

Налогообложение

Как определить базу обложения НДС при продаже сельхозпродукции, закупленной у населения?

Баланс-Агро № 39 от 26 сентября 2023 года Практическая ситация Сельхозпредприятие приобретает сельскохозяйственную продукцию у физлиц (в частности, у физлиц-предпринимателей, не являющихся плательщиками НДС) и планирует ее перепродать. Как в таком случае определить базу обложения НДС и заполнить н...

25.09.2023 114 0 0

Налогообложение

Использование агродронов во время военного положения

Баланс-Агро № 36 от 6 сентября 2022 года Применение дронов в сельском хозяйстве становится масштабным. Если ранее они в основном использовались для полевых инспекций и помощи агрономам в понимании проблемных зон, то сейчас – при внесении средств защиты растений, серьезно конкурируя с прицепно...

31.08.2022 151 0 0

Налогообложение

Бухучет дронов на сельхозпредприятии: приобретение, зачисление на баланс, эксплуатация и сезонный простой

Баланс-Агро № 36 от 6 сентября 2022 года Читайте по теме: Использование агродронов во время военного положения Сельхозпредприятие приобрело дрон для использования в собственной деятельности. И бухгалтер должен отразить этот летучий помощник в бухгалтерском и налоговом учете. Как не ошибиться ...

02.09.2022 138 0 0

Налогообложение

Возобновление НДС-регистрации после уплаты ЕН по ставке 2 %: сохраняется ли налоговый кредит на основании первичных документов

Баланс-Агро № 38 от 19 сентября 2023 года Субъекты хозяйствования (далее – СХ), которые до 1 августа 2023 года были плательщиками единого налога (далее – ЕН) третьей группы по ставке 2 % (далее – спецрежим налогообложения), с 1 августа вернулись на систему налогообложения, которую...

19.09.2023 95 0 0

Налогообложение

Не ответили на запрос налогового органа в установленный срок: будет ли штраф?

Баланс-Агро № 38 от 19 сентября 2023 года Наше предприятие получило от налогового органа запрос о представлении информации и документов, касающихся налогообложения. Поскольку объем запрошенной информации был очень большим, мы не успели подготовить и отправить ответ на запрос в отведенный законодате...

19.09.2023 89 0 0

Налогообложение

Как плательщику налога на прибыль вновь перейти на уплату единого налога после применения «военной» упрощенки

Баланс-Агро № 37 от 12 сентября 2023 года Ситуация. Предприятие – плательщик налога на прибыль и НДС с апреля 2022 года перешло на упрощенную систему налогообложения с уплатой единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 %. С 1 августа 2023 года оно вернулось на общую систему, а с 1 октября ...

12.09.2023 67 0 0

Налогообложение

Возобновление НДС-сроков: регистрация НН, отражение налогового кредита, подача документов на разблокировку, исправление ошибок

Баланс-Агро № 37 от 12 сентября 2023 года Что изменилось? С 1 августа 2023 возобновлено течение сроков, приостановленных с началом введения военного положения. Дата окончания срока зависит от того, на какой период приходится его начало. О чем статья? Для того, чтобы вы могли определиться с предель...

07.09.2023 245 0 1

Налогообложение

Когда выписывать расчет корректировки к налоговой накладной в случае возврата товаров

Баланс-Агро № 37 от 12 сентября 2023 года Ситуация. Покупатель возвращает поставщику уже оплаченный товар. Средства за товар не засчитываются в оплату следующих поставок, а будут возвращены покупателю. На какую дату составлять расчет корректировки к налоговой накладной (далее – РК, НН)? Кра...

11.09.2023 94 0 0

Налогообложение

Изменение учетных данных: как заполнить и подать форму № 1-ОПП

Баланс-Агро № 36 от 5 сентября 2023 года Форма № 1-ОПП –это документ, подаваемый налогоплательщиками в налоговые органы для регистрации и внесения изменений в учетные данные. Она обязательна для всех юридических лиц и обособленных подразделений предприятий. За непредставление этой формы Налог...

04.09.2023 111 0 0

Налогообложение

Сменился директор и/или бухгалтер: порядок действий

Баланс-Агро № 36 от 5 сентября 2023 года Суть вопроса. В процессе деятельности у юрлица может смениться (и не один раз!) директор и/или главный бухгалтер. Смена должностного лица не проходит незамеченной, поскольку отражается в документах предприятия (отчетность, договоры с контрагентами). Решение...

04.09.2023 129 0 1

Налогообложение

На дату регистрации НН сменился руководитель: есть ли способы зарегистрировать НН?

Баланс-Агро № 36 от 5 сентября 2023 года Почему возник вопрос? Сейчас многие плательщики вернулись с единого налога (далее – ЕН) по ставке 2 % на прежнюю систему налогообложения. Они начали регистрировать налоговые накладные (далее – НН), которые не были зарегистрированы до перехода пла...

04.09.2023 72 0 0

Налогообложение

Самостоятельное исправление ошибок во время военного положения: без штрафа и пени?

Баланс-Агро № 36 от 5 сентября 2023 года Закон от 30.06.2023 № 3219-ІХ (далее — Закон № 3219), действующий с 01.08.2023, внес изменения в Налоговый кодекс (далее — НК). В частности, добавил норму-освобождение, касающуюся самоисправления ошибок во время военного положения. Скажете, что...

04.09.2023 156 0 0

Налогообложение

Выплата арендной платы наперед: налогообложение и учет

Баланс-Агро № 35 от 29 августа 2023 года «Арендная плата за землю: особенности выплаты в 2023 году»В статье «Арендатор выплачивает арендную плату наперед: оформление, условия, риски» мы рассмотрели юридические основания и порядок оформления выплаты арендной платы наперед. В этой консультации расскаж...

28.08.2023 311 0 1