Виправляємо помилку в додатку 2 до декларації з ПДВ

У статті розповімо, як виправити помилку, що: призвела до зміни показника рядка 19 (збільшила або зменшила його) декларації з ПДВ (далі – декларація); не вплинула на показник рядка 19 декларації. Ми розглянемо порядок виправлення помилок лише в таблиці 1 додатка 2, адже вони зустрічаю...

A Олександра Савченко

21.02.2025 227 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Як заповнити додаток 2 до декларації з ПДВ

Нагадаємо, наказом Мінфіну від 09.08.2024 № 400 до додатка 2 до декларації з ПДВ (далі – декларація) було внесено зміни, які набули чинності з 1 жовтня 2024 року. Цей додаток заповнюють платники ПДВ, які декларують від’ємне значення (тобто заповнюють ряд. 19). Оскільки порядок заповнення...

21.02.2025 695 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Як виправити помилки в додатку 1 до декларації з ПДВ

У статті «Додаток 1 до декларації З ПДВ: коли подавати та що відображати» ми розповіли, як заповнити таблиці додатка 1, тепер розглянемо, як виправити в цьому додатку помилки, які вплинули або не вплинули на числові показники декларації з ПДВ (далі – декларація). Декларація з ПДВ і...

21.02.2025 357 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Порядок заповнення додатка 1 до декларації з ПДВ

Додаток 1 до декларації з ПДВ (далі – декларація) призначений для розшифрування податкових зобов’язань (тільки щодо податкових накладних/розрахунків коригування, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ПН, РК, ЄРПН), податкового кредиту, а також для розшифр...

21.02.2025 557 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Заповнюємо розділ III «Розрахунки за звітний період» декларації з ПДВ

Цей розділ заповнюють платники ПДВ, у яких за результатами декларування виникає від’ємне значення, тобто показник рядка 17 декларації з ПДВ (далі – декларація) більше, ніж показник рядка 9. Таке від’ємне значення можна використати для погашення податкового боргу, заявити до бюджетн...

21.02.2025 258 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Заповнюємо розділ II «Податковий кредит» декларації з ПДВ

У розділі ІІ декларації з ПДВ (далі – декларація) відображаються операції із придбання товарів/послуг і сума ПДВ, що відноситься до складу податкового кредиту. При цьому за операціями, які обкладаються ПДВ за ставкою 0 %, звільняються від оподаткування або не є об’єктом оподаткування, за...

21.02.2025 321 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Розділ І «податкові зобов’язання» декларації з ПДВ: заповнюємо порядково

У статті розглянемо порядок заповнення розділу I декларації з ПДВ (далі – декларація), у якому відображаються нарахування та коригування податкових зобов'язань із ПДВ. Важливо пам’ятати, що податкові зобов’язання з ПДВ відображаються в розділі I декларації в періоді (місяці) їх ви...

21.02.2025 421 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Зміни у формі декларації з ПДВ та додатків

Наказом Мінфіну від 09.08.2024 № 400 (далі – Наказ № 400) було затверджено нові форми податкової декларації з ПДВ (далі – декларація), уточнюючого розрахунку (далі – УР) та додатків до декларації, а також внесено зміни у Порядок заповнення декларації, затверджений наказом Мінфіну в...

23.09.2024 1138 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Заповнення додатка 2 до декларації з ПДВ за новою формою: ситуації з практики

За жовтень 2024 року платники ПДВ уперше подаватимуть декларацію з ПДВ за новою формою. Зміни до форми декларації, затвердженої наказом Мінфіну від 26.01.2016 № 21, було внесено наказом Мінфіну від 09.08.2024 № 400. Найбільше запитань наразі надходить від бухгалтерів щодо заповнення додатка 2 до дек...

11.11.2024 7940 1 10

Облік, податки та звiтнiсть

Заповнюємо уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ за новою формою

Із 1 листопада 2024 року застосовуються нові форми звітності з ПДВ, що були затверджені наказом Мінфіну від 09.08.2024 № 400 (далі – Наказ № 400). Тобто вперше звітність за новою формою подається за жовтень 2024 року. Докладно про зміни у формах ми писали в статті «Зміни у формі декларац...

16.12.2024 729 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Заповнення декларації з ПДВ: загальні вимоги

Декларація з ПДВ (далі – декларація) подають лише ті суб’єкти господарювання, які зареєстровані платниками цього податку, причому подають виключно в електронній формі. У цій статті розглянемо загальні правила подання декларації з ПДВ (далі – декларації), зокрема, за якою формою та...

21.02.2025 247 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Які дані фінзвітності переносяться до декларації з податку на прибуток?

База обкладення податком на прибуток безпосередньо залежить від бухгалтерського фінрезультату, а застосування різниць – від загальної суми доходу за даними бухобліку за останній рік. Ці показники зазначаються у двох перших рядках декларації. Тож з’ясуємо, як коректно їх заповнити, та пр...

28.01.2025 404 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

За 2024 рік дохід перевищує 40 млн грн: чи вже в ньому діють усі різниці?

Ситуація: підприємство раніше було «малодохідником» і відмовилося від різниць, зокрема у 2022 та 2023 рр. їх не застосовувало. За 2024 рік дохід перевищує 40 млн грн (становить 43 млн грн), і цю межу подолано у вересні. Запитання: Чи треба вже в декларації за 2024-й використовувати ...

31.01.2025 812 2 1

Облік, податки та звiтнiсть

Звіт неприбуткової організації

Неприбутковими вважаються неприбуткові підприємства та організації (далі – організації), які не є платниками податку на прибуток відповідно до п. 133.4 Податкового кодексу (далі – ПК) (пп. 14.1.121 ПК). Такі організації внесені до Реєстру неприбуткових установ та організацій (далі &...

17.02.2025 1288 0 3

Облік, податки та звiтнiсть

Як визначити строк давності для виправлення помилок щодо податку на прибуток?

Як відомо, перебіг строків давності, установлених Податковим кодексом, було призупинено на період коронавірусного карантину та воєнного стану. У статті на практичних прикладах розглянемо: за який звітний період можна виправити помилки, допущені в декларації з податку на прибуток (далі – дек...

17.02.2025 363 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Підприємство, що відмовилося від різниць, помилково подало додаток АМ: як виправити?

Ситуація: ТОВ-малодохідник (дохід не перевищує 40 млн грн), ухвалило рішення з 2020 р. про незастосування різниць. Відмітку в декларації проставили. Але помилково подавали декларації з різницями «амортизація», тобто заповняли додаток АМ та рядки 1.1.1 і 1.2.1 додатка РІ. Запитання: що р...

17.02.2025 137 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Роз’яснення ДПС: аналізуємо відповіді на 6 актуальних питань платників податків

Державна податкова служба України відповідно до звернення Комітету Верховної Ради України з питань фінансів, податкової та митної політики від 31.01.2025 № 04-32/10-2025/25799 (вх. ДПС № 89/2 від 03.02.2025) та листа Міністерства фінансів України від 05.02.2025 № 11120-07-62/3730 (вх. ДПС № 199/4 ві...

Важливо

11.02.2025 570 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Дивіденди виплачено до закінчення строку сплати податкових зобов'язань за звітний період: як розрахувати суму авансового внеску?

Ситуація. Учасниками підприємства – платника податку на прибуток є дві юрособи. У 2025 році підприємство: 20 січня – подало декларацію з податку на прибуток за 2024 рік (далі – декларація) в електронній формі; 21 січня – сплатило задекларований податок; 22 січня – ...

13.02.2025 133 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як заповнити додаток ДІЯ до декларації з податку на прибуток

Додаток ДІЯ – це окремий додаток до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, форму якої затверджено наказом Мінфіну від 20.10.2015 № 897 (далі – декларація). Його запроваджено наказом Мінфіну від 13.09.2022 № 274 для платників податку на прибуток – резидентів Дія Сі...

11.02.2025 1035 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чистий фінансовий результат не збігається із сумою зміни нерозподіленого прибутку (збитку) за період: це помилка чи ні?

При складанні фінансової звітності за 2024 рік підприємство виявило, що показник чистого прибутку (збитку) у Звіті про фінансовий результат (Звіті про сукупний дохід) (форма № 2) не збігається із показниками приросту нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) у Балансі (Звіті про фінансовий стан)...

11.02.2025 427 0 2

Податки та звітність