Виправляємо помилки в декларації з ПДВ: аналіз практики та рекомендації

Які питання розглянуто в цій статті: коли та куди слід сплатити суми податку на підставі уточнюючого розрахунку (далі – УР) до декларації з ПДВ і що робити, якщо ви помилилися; як правильно та з найменшими втратами виправити помилки, допущені в декларації. Які питання розглянуто в цій ста...

Зінаїда Омельницька

28.10.2020 860 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Електронне адміністрування ПДВ: зміни до Порядку

Уряд постановою від 28.10.20 р. № 1024 вніс зміни до Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою КМУ від 16.10.14 р. № 569 (далі – Порядок № 569). Зміни запрацювали з 04.11.20 р. Розглянемо їх докладніше. Уряд постановою від 28.10.20 р. № 1024 вніс...

10.11.2020 500 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Облік і звітність підприємства на етапі ліквідації

У консультації розглянемо нюанси відображення в обліку операцій, пов’язаних із добровільною ліквідацією (самоліквідацією) підприємства, а також особливості складання та подання звітності в ліквідаційний період. Створення, реорганізація та ліквідація підприємств: алгоритм дій та облікові наслід...

06.11.2020 843 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Передання від’ємного значення ПДВ та ліміту реєстрації правонаступникові

Реорганізація підприємства передбачає наявність правонаступника. У консультації ми розглянемо особливості передання правонаступникові від’ємного значення ПДВ і реєстраційного ліміту. Створення, реорганізація та ліквідація підприємств: алгоритм дій та облікові наслідки Реорганізація підприємств...

06.11.2020 312 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Неточності у фінансовій звітності: шахрайство чи помилки?

Відповідальність аудитора при проведенні аудиту фінансової звітності полягає у отриманні достатньої впевненості у відсутності в ній суттєвого викривлення внаслідок шахрайства чи помилки. Однак залучення аудитора не звільняє вище керівництво підприємства, що звітує, та його власників від запровадженн...

08.09.2020 454 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Згортання та дроблення оплат/постачань у податкових накладних

Чітко визначених у Податковому кодексі (далі – ПК) випадків згортання постачань у податкових накладних (далі – ПН) не так і багато. Це складання зведених та підсумкових ПН. Але сьогодні поговоримо не про них, а про звичайні ПН. Чітко визначених у Податковому кодексі (далі – ПК) вип...

04.11.2020 369 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Форма № 1ДФ за III квартал: є нові ознаки доходів!

Для кого призначена ця стаття: для податкових агентів, які виплачують (надають) фізособам доходи (як ті, що обкладаються ПДФО і військовим збором (далі – ВЗ), так і ті, що не обкладаються). Про що йтиметься: роз’ясняється, як заповнювати форму № 1ДФ починаючи з III кварталу 2020 року...

15.10.2020 1062 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Дисконтування при відстроченні платежу: у чому нюанс

Акценти статті: у яких випадках визнається продисконтована сума зобов’язання перед постачальником (заборгованості перед покупцем); у якій сумі визначати первісну вартість придбаних активів, якщо вони придбані з відстроченням платежу більше ніж на рік; як відобразити в обліку надходження а...

28.02.2020 1193 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Витрати на мобільний зв’язок: звично, але не без проблем

Офісні витрати: як вести облік топ-об’єктів «Електронні витрати» підприємства: мобільний зв’язок, Інтернет, сайт Без мобільного зв’язку не обходиться сьогодні жодне підприємство. Скажемо більше – деякі (особливо ті, хто не займається продажем товарів, робіт або п...

17.05.2019 2546 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чи передбачена відповідальність за порушення правил виплати дивідендів у ТОВ

Товариство з обмеженою відповідальністю (далі – ТОВ) збирається виплатити своїм учасникам дивіденди. Однак поки ще не всі учасники внесли свої вклади до статутного капіталу (далі – СК) товариства. Тому виникло запитання: які заходи відповідальності можуть бути застосовані в даному випадк...

22.10.2020 424 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Гроші отримано помилково: чи потрібно оформляти податкову накладну?

На рахунок підприємства помилково надійшли гроші від контрагента (ця сума не є оплатою товару або послуги). У який строк і на якій підставі здійснюється повернення цих грошей та чи потрібно оформляти податкову накладну (далі – ПН) на дату їх отримання та розрахунок коригування (далі – РК...

07.10.2020 910 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Автомобіль продано в статусі єдинника, а гроші від покупця отримано на загальній системі: що з податком на прибуток

Підприємство – платник єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи (ставка ЄП 3 % + ПДВ) з 1 жовтня 2020 року перейшло на загальну систему оподаткування. А буквально за тиждень до цього, а саме 22 вересня підприємство продало вантажний автомобіль, який числився в нього на балансі 2 роки. Б...

08.10.2020 247 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Підприємство з 1 липня стало єдинником: як відзвітувати з єдиного податку за три квартали?

Підприємство, що було платником податку на прибуток, з 1 липня 2020 року стало платником єдиного податку (далі – ЄП) третьої групи. Яку суму доходу потрібно відобразити в декларації з ЄП за три квартали 2020 року: тільки дохід, отриманий у III кварталі, чи повністю дохід за 9 місяців цього рок...

08.10.2020 263 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Від продавця отримано компенсацію за постачання неякісного товару: чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ?

Підприємством був придбаний товар, доставка здійснювалася постачальником. У ході транспортування частина товару була пошкоджена. Покупець оформив претензію, постачальник її визнав і виплатив компенсацію за зіпсований товар. Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ на суму отримано...

08.10.2020 495 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Чи можна відображати податковий кредит на підставі тимчасової митної декларації?

Підприємство імпортує товар, його митне оформлення здійснюється на підставі тимчасової митної декларації (далі – МД). Чи має підприємство право відобразити податковий кредит із ПДВ у періоді оформлення тимчасової МД? Чи це право з’явиться тільки після оформлення додаткової МД? Відповіді ...

08.10.2020 221 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Підприємство надає послуги з комп’ютерного програмування: чи застосовується пільга з ПДВ?

Наше підприємство надає послуги з розроблення програмного забезпечення для замовника. Програма розробляється під потреби конкретного замовника та згодом передається йому. Який порядок оподаткування таких послуг, чи можна застосовувати пільгу з ПДВ, передбачену п. 261 підрозд. 2 розд. ХХ Податкового ...

08.10.2020 376 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

На яку дату потрібно оформити РК у випадку коливання валютного курсу?

Підприємство займається постачанням товарів, ціна яких може збільшуватися або зменшуватися залежно від коливання валютного курсу. Як у цьому випадку правильно відкоригувати показники ПН, виписаної на дату першої події (відвантаження товару або отримання передоплати)? Відповіді на актуальні запитання...

08.10.2020 285 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Товар був уцінений перед продажем: як визначити базу обкладення ПДВ

З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ при продажу уціненого товару? Відповіді на актуальні запитання: податок на прибуток, ПДВ, єдиний податок, Практична ситуація З метою продати залежаний товар провели його уцінку. Як визначити базу обкладення ПДВ п...

08.10.2020 316 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Покупець повернув частину товару: на яку дату оформляти РК?

Постачальник 21 вересня отримав передоплату за товар А в сумі 3 600 грн (у т. ч. ПДВ – 600 грн), на цю дату виписав податкову накладну (далі – ПН), а 25 вересня товар був відвантажений покупцеві. Однак 1 жовтня покупець повернув цей товар постачальникові. Цією ж датою сторони підписали д...

08.10.2020 269 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Роль форми № 20-ОПП у прийманні таблиці даних платника ПДВ

Суть проблеми: на цей момент, мабуть, найпопулярнішою причиною блокування реєстрації податкових накладних (далі – ПН) і розрахунків коригування (далі – РК) є п. 1 та 4 Критеріїв ризиковості операції. Тобто відсутність у Таблиці даних платника податку на додану вартість (далі – Табл...

11.06.2020 2209 1 4

Податки та звітність