Штраф за невиконання договірних зобов'язань: чи потрібно нараховувати ПДВ?

У договорі передбачена відповідальність у вигляді штрафу в розмірі 1 % від вартості товару за невиконання (неналежне виконання) сторонами умов договору. У вересні наш контрагент порушив умови постачання (несвоєчасно оплатив товар) і добровільно перерахував нам суму штрафу. Чи повинні ми нарахувати п...

Зінаїда Омельницька

05.10.2018 1084 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Чи потрібно відображати в декларації нульовий РК?

Наше підприємство отримало передоплату від покупця за товар № 1, на дату отримання передоплати була оформлена податкова накладна (далі – ПН). Проте за узгодженням з покупцем на суму передоплати був відвантажений інший товар (товар № 2). На дату відвантаження товару № 2 був оформлений розрахуно...

05.10.2018 2941 0 3

Облік, податки та звiтнiсть

Надання послуг інжинірингу нерезиденту та ПДВ

Коли суб’єкт господарювання починає розширювати свою діяльність, здійснюючи нові види господарської діяльності, найбільший тягар падає на плечі бухгалтерів. Оскільки, нові види господарських операцій – це не лише нові первинні та бухгалтерські документи та проведення, але й специфічний п...

17.10.2018 2860 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Імпорт послуг, єдиний податок, ПДВ і все-все-все ...

Буквально недавно було розказано про те, що ніякі підприємницькі карти (ні ключ до рахунку, ні корпоративну карту) не можна використовувати для оплати на зарубіжних сайтах. Але, на жаль, крім проблем з банківськими картами, при покупці послуг у іноземній компанії (постачальника) в українських платн...

16.10.2018 2069 0 0

Облік, податки та звiтнiсть

Як зараз сплачувати земельний податок за лісові землі?

Що помінялося: до норм Податкового кодексу (далі – ПК), що регулюють обкладення лісових земель земельним податком, унесено зміни. Як зміни вплинуть на роботу: деякі лісокористувачі тепер сплачуватимуть земельний податок за землі лісу на загальних підставах. У чому суть змін Закон від 10.07.1...

16.10.2018 279 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Додаток 7 декларції з ПДВ для «касовиків»

Акценти цієї статті: хто і коли подає додаток 7 із заповненою таблицею 4; правила заповнення і приклад; як виправити помилки в таблиці 4 додатка 7. Хто заповнює таблицю 4 додатка 7 Таблиця 4 додатка 7 заповнюється, якщо платник отримує товари/послуги, при постачанні яких застосовуються одноча...

14.12.2017 1174 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Як «закрити» податковий борг

Серед багатьох прикростей, що настають для платника податків після невдалого вибору контрагента-покупця (замовника) або обслуговуючого банку, мабуть найнеприємнішим є виникнення податкового боргу. Це пояснюється тим, що, коли вже за платником обліковується податковий борг, він постійно вимива...

08.10.2018 3167 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Оподаткування операцій оренди та позики для фізособи – платника єдиного податку та нерезидента (ризики та податкове навантаження)

Ні для кого не буде таємницею, що кожна податкова оптимізація навіть у рамках законодавства містить у собі податкові ризики. Водночас невміле податкове планування призводить до спонтанних і негативних податкових наслідків. Таке відбувається тоді, коли під час оптимізації не враховано всіх законодавч...

08.10.2018 3073 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ

Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню? Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Виправлення помилок: податковий кредит Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: як помилка в рядку 21 декларації з ПДВ вплив...

12.10.2018 2017 0 4

Облік, податки та звiтнiсть

Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню?

Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Виправлення помилок: податковий кредит Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: коли і куди слід сплатити суму недоплати, штрафу і пені за уточнююч...

11.10.2018 1695 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Виправлення помилок: податковий кредит

Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню? Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: до яких наслідків може призвест...

12.10.2018 985 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Податкові зобов'язання з ПДВ: виправляємо помилки та їх наслідки

Уточнюючий розрахунок із ПДВ: куди перераховувати недоплату, штраф і пеню? Виправлення помилок: податковий кредит Виправляємо помилки у від’ємному значенні ПДВ Виправлення помилок з ПДВ: відповідаємо на запитання Акценти цієї статті: наслідки помилок у сумах податкових зобов'язань; зв'язок...

11.10.2018 1510 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Платника податків не можна притягти до відповідальності, якщо він діяв відповідно до адресованої йому ІПК

Ситуація У березні 2015 року підприємство звернулося до Головного управління ДФС за наданням індивідуальної податкової консультації (далі – ІПК) з питань: чи є операція з повернення нерухомості засновнику товариства постачанням товарів для цілей обкладення ПДВ і якщо так, що буде базою для нар...

01.10.2018 1868 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Питання відображення помилкової ПН у податковій декларації з ПДВ

Чи подавати уточнення до декларації з ПДВ у разі помилки в назві контрагента? Санкції за несвоєчасну реєстрацію на неплатника ПДВ податкових накладних У ПН не вказано код УКТЗЕД: які наслідки Платник не отримав від постачальника податкову накладну: чи є право на податкові витрати в сумі ПДВ? Як плат...

02.10.2018 3199 0 5

Облік, податки та звiтнiсть

Особливості оподаткування управителя фонду операцій з нерухомістю та власників сертифікатів фонду

За допомогою податкової політики держави можна стимулювати розвиток економіки країни або окремих її сегментів. В той же час, надання податкових пільг та привілеїв одним секторам економіки може призвести до занепаду інших. У 2003 році для розвитку будівельної галузі та стимулювання будівництва...

25.09.2018 1613 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Причини коригування залежно від виду операцій

Дата оформлення РК у різних ситуаціях Акценти цієї статті: особливості оформлення розрахунку коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН) у різних практичних ситуаціях; особливості оформлення РК до підсумкових ПН; як можна перевірити дані ПН після коригувань в Електронному кабінеті...

24.09.2018 2438 0 4

Облік, податки та звiтнiсть

На момент правопорушення не було передбачено штрафної санкції

Сторони спору Позивач – товариство з обмеженою відповідальністю (далі – ТОВ), відповідач – орган ДФС. Обставини справи Із 27.02.17 р. по 03.03.17 р. була проведена позапланова податкова перевірка ТОВ із приводу неподання Звіту про контрольовані операції (далі – Звіт) за 20...

24.09.2018 283 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Дата оформлення РК у різних ситуаціях

Причини коригування залежно від виду операцій Ця стаття допоможе: розібратися, коли слід складати розрахунок коригування (далі – РК) і як визначати дату його складання. Коли складається РК Згідно з п. 192.1 Податкового кодексу (далі – ПК) РК складається у випадку: перегляду ціни на това...

21.09.2018 1317 0 2

Облік, податки та звiтнiсть

Як податкова буде моніторити операції, що підпадають під правила ТЦУ?

Звіт із ТЦУ за 2017 рік: основні правила складання і подання Які зміни в правилах ТЦУ потрібно врахувати при складанні Звіту за 2017 рік Визнання окремих операцій контрольованими: думка ДФС Джерела для цілей ТЦУ: реальна бухгалтерська практика й аналітика Наше підприємство здійснює операції з фізосо...

20.09.2018 1054 0 1

Облік, податки та звiтнiсть

Які зміни в правилах ТЦУ потрібно врахувати при складанні Звіту за 2017 рік

Звіт із ТЦУ за 2017 рік: основні правила складання і подання Визнання окремих операцій контрольованими: думка ДФС Як податкова буде моніторити операції, що підпадають під правила ТЦУ? Джерела для цілей ТЦУ: реальна бухгалтерська практика й аналітика Кому буде корисна ця стаття: платникам податку на ...

20.09.2018 3077 0 1

Податки та звітність