Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як повернення переплати на електронний рахунок впливає на ліміт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо, у яких випадках може виникнути переплата на бюджетному рахунку, як можна нею скористатися та повернути на електронний рахунок, коли повернення переплати впливає на ліміт реєстрації в системі електронного адміністрування П...

A Олександра Савченко

22.02.2022 90 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування впливають на ліміт

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» У консультації розповімо, як від’ємне значення ПДВ і бюджетне відшкодування (далі – БВ) пов’язані з лімітом реєстрації, коли вони можуть його зменшувати та у яких випадках ліміт може бути відновлений. Ліміт і від&rs...

22.02.2022 86 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Відновили ПДВ-реєстрацію. Чи відновлять ліміт?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Чи можливе відновлення ліміту реєстрації, якщо платнику ПДВ відновили ПДВ-реєстрацію за рішенням суду? Відповідь на це запитання ви знайдете в консультації. Що говорить ПК? Згідно з п. 2001.3 ПК, якщо за рішенням податкової або суду...

22.02.2022 81 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Коли та чому виникає показник ∑Перевищ

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» Розглянемо причини виникнення показника ∑Перевищ, а також розповімо, як і коли можна уникнути його виникнення. У яких випадках виникає ∑Перевищ Показник ∑Перевищ формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі &n...

22.02.2022 163 0 1

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як перевірити ліміт реєстрації в електронному кабінеті?

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»Щоб дізнатися розмір свого ліміту реєстрації, необов’язково відправляти запит до податкової. Суму ліміту можна перевірити в електронному кабінеті (далі – ЕК). Для цього потрібно ввійти до приватної частини ЕК і вибрати в м...

22.02.2022 99 0 0

Публікації online видання Бібліотека «Баланс»

Як формуються показники формули в СЕА

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях» На формування показників формули в системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) впливає багато факторів, і, щоб розуміти, від чого залежить розмір ліміту реєстрації, важливо знати, які операції призводять до його зменш...

22.02.2022 113 0 0

Випуски online видання Бібліотека «Баланс»

Бібліотека Баланс № 4 «ПДВ у запитаннях і відповідях»

На нашу консультаційну лінію завжди надходить багато запитань, що стосуються обліку ПДВ. Частково це пов’язане із черговими змінами в законодавстві, але більшість запитань усе-таки викликана частими блокуваннями податкових накладних/розрахунків коригування (далі – ПН, РК), а також нечіт...

22.02.2022 544 0 1

Господарські операції

Несвоєчасна реєстрація податкових накладних з вини податкової: практична ситуація на користь платників податків

Ситуація з практики: 14.01.2022 з 16:00 до 17:00 ТОВ подало на реєстрацію до ДПС в електронному вигляді податкові накладні (далі – ПН) за другу половину грудня 2021 року через спеціалізоване програмне забезпечення (комп’ютерна програма «М.Е.Dос»). У квитанціях №1, отриманих Т...

21.02.2022 284 0 0

Господарські операції

Коли можна списати суму ПДВ до складу витрат, якщо постачальник не реєструє ПН

На практиці досить часто виникають ситуації, коли покупець – платник ПДВ купує будь-який товар або послугу в постачальника – платника ПДВ, але податкову накладну (далі – ПН) за цією операцією так і не отримує. Розглянемо докладніше, коли суму вхідного ПДВ можна списати на витрати. ...

21.02.2022 1027 0 0

Господарські операції

Як обліковувати ПДВ під час списання безнадійної заборгованості

У консультації розповімо, у яких випадках потрібно коригувати ПДВ у податковому обліку під час списання безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей (далі – ДЗ, КЗ) після закінчення строку позовної давності або за іншими підставами для її списання. Також розглянемо, якими проведен...

21.02.2022 345 0 0

Господарські операції

Як вести бухоблік ПДВ у разі використання активів у неоподатковуваних ПДВ операціях або негоспдіяльності

Бухгалтерському обліку ПДВ раніше була присвячена Інструкція № 141, і в ній було надано рекомендації для нашого випадку. Інструкцію скасували, але бухоблік ПДВ залишився таким, як і раніше. У консультації розглянемо на практичних прикладах, як відображається в бухобліку нарахування ПДВ за п. 198.5 П...

21.02.2022 234 0 0

Господарські операції

Як відобразити в бухобліку рух грошових коштів у СЕА

Рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (далі – СЕА) відкривається для здійснення платником ПДВ розрахунків із бюджетом. Розповімо, як ведеться бухгалтерський облік коштів на рахунку в СЕА. ПДВ у запитаннях і відповідях Рахунок у системі електронного адміністрування ПДВ (далі &ndash...

21.02.2022 334 0 0

Господарські операції

Чи нараховувати ПДВ у разі отримання відшкодування чи компенсації вартості утрачених товарів?

На практиці трапляються ситуації, коли платник ПДВ отримує від контрагента або іншої винної особи відшкодування заподіяної шкоди, компенсацію за пошкодження майна, втрачені або зіпсовані товари, штрафи, неустойки (наприклад, за прострочення платежу). Платника ПДВ, який отримує від контрагента такі с...

21.02.2022 274 0 0

Господарські операції

Як визначити базу обкладення ПДВ у разі ліквідації основних засобів

Під час ліквідації основних засобів (далі – ОЗ) у платника ПДВ виникає запитання: чи треба нараховувати ПДВ за такою операцією? Якщо треба, то що прийняти за базу оподаткування? Відповіді на ці запитання ви знайдете у нашій консультації. ПДВ у запитаннях і відповідях Під час ліквідації основни...

21.02.2022 304 0 0

Господарські операції

Електронні послуги: хто сплачує ПДВ?

У консультації розповімо, які послуги можна віднести до електронних, а які ні та хто під час постачання таких послуг сплачує ПДВ. ПДВ у запитаннях і відповідях У консультації розповімо, які послуги можна віднести до електронних, а які ні та хто під час постачання таких послуг сплачує ПДВ. Електронні...

21.02.2022 310 0 0

Господарські операції

Як розподіляти вхідний ПДВ у разі продажу відходів виробництва як металобрухт

Підприємство виготовляє вироби з металу. Для цього, зокрема, купує метал за ціною з ПДВ. У ході виробництва утворюються обрізки і стружка, які реалізуються підприємством як брухт у міру їх накопичення – раз на три місяці. Виникли запитання: Чи потрібно при продажу брухту розподіляти вхідни...

21.02.2022 805 0 0

Господарські операції

Як скласти РК у разі зміни ціни після отримання передоплати

У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі – РК, ПН), якщо після отримання передоплати змінилася ціна на товар (продукцію). ПДВ у запитаннях і відповідях У консультації розкажемо, як оформити розрахунок коригування до податкової накладної (далі &...

21.02.2022 302 0 0

Господарські операції

Оформлення повторного РК до ПН: як здійснити коригування?

Буває, що в розрахунку коригування (далі – РК), складеному до податкової накладної (далі – ПН), виявляють помилку, яку потрібно виправити (наприклад, у табличній частині РК неправильно зазначено найменування товару, його одиниця виміру, ціна і т. п.). Також може статися, що після ск...

21.02.2022 1336 0 0

Господарські операції

Як визначити дату оформлення РК

У ст. 192 ПК викладено підстави та порядок коригування податкових зобов’язань і податкового кредиту з ПДВ, однак нічого не сказано про дату оформлення розрахунку коригування (далі – РК). Тому визначення цієї дати завжди викликає запитання в платників ПДВ. Розглянемо, як визначити д...

21.02.2022 433 0 0

Господарські операції

В інвойсі та митній декларації різні найменування товару: як складати ПН?

Найменування імпортного товару в інвойсі постачальника та митній декларації (далі – МД) дещо відрізняються, а код УКТЗЕД – однаковий. Під час продажу цього товару виникло запитання: як його вказати у відвантажувальних документах і податковій накладній (далі – ПН)? ПДВ у запитаннях ...

21.02.2022 826 0 1

Page №86 | ПДВ